Det kan du læse om

1 Sådan påvirker de nye ejendomsvurderinger din bolig skat

Sådan påvirker de nye ejendomsvurderinger din bolig skat

Hvilken indflydelse får de nye ejendomsvurderinger på boligskatterne i 2024? Hvordan anvendes ejendomsvurderingerne, og hvorfor er de væsentlige? Find svarene her.

I omkring 10 år har danske boligejere ventet på et nyt boligskattesystem, som er blevet udsat flere gange og nu forventes at træde i kraft den 1. januar 2024.
Forud for implementeringen af det nye skattesystem skal Vurderingsstyrelsen udsende opdaterede ejendomsvurderinger til boligejerne. Disse vurderinger vil danne grundlag for den kommende boligskat.

De nye ejendomsvurderinger er derfor afgørende, da de vil bestemme, hvor meget boligskat du skal betale, og eventuelt hvordan det påvirker din skattebetaling for årene fra 2020.

Du kan finde ejendomsvurderinger i dit område på et kort på Boligsiden.dk: Ejendomsvurderinger kort.

Få indsigt i de nye ejendomsvurderinger

Er du boligejer eller overvejer du at købe bolig? De kommende ændringer i ejendomsvurderingerne kan have stor betydning for din boligskat. Den offentlige ejendomsvurdering danner grundlag for, hvor meget du skal betale i boligskat, men siden 2011 har vurderingerne ikke været opdateret.

Nu er der nye vurderinger på vej, som skal give et mere retvisende billede af ejendomsværdierne og sikre, at boligskatten bliver beregnet ud fra aktuelle data. Her får du en grundlæggende guide til, hvordan de nye vurderinger vil blive gennemført, hvad du skal være opmærksom på, og hvordan du kan navigere i de kommende ændringer. Læs videre for at få alle de nødvendige oplysninger om de kommende ejendomsvurderinger og hvad de betyder for dig.

Forventede ændringer i boligskatten fra 2024

80% af boligejerne får lavere boligskat pga. de nye ejendomsvurderinger

Fra 2024 vil nye ejendomsvurderinger danne grundlag for beregningen af boligskatterne, og samtidig vil skattesatserne blive sænket. Ifølge Vurderingsstyrelsen forventes det, at 80% af boligejerne vil opleve en reduktion i deres boligskat.

20% af boligejerne oplever højere boligskat pga. de nye ejendomsvurderinger

For de 20% af boligejerne, hvor boligvurderingen stiger markant, vil boligskatten stige trods de lavere skattesatser. For at afbøde denne stigning vil der blive indført en skatterabat. Denne rabat vil blive trukket fra den beregnede boligskat hvert år, så længe du ejer boligen og har været ejer senest den 31. december 2023. Rabatten er endelig og kræver ikke betaling ved et senere salg, i modsætning til den nuværende ordning med indefrosset grundskyld.

Nye ejendomsejere efter den 1. januar 2024 vil ikke være berettiget til skatterabat.

Hvad er en offentlig ejendomsvurdering?

Den offentlige ejendomsvurdering er statens vurdering af, hvad din bolig er værd. Denne vurdering er grundlaget for boligskatten, som hver boligejer betaler. Generelt gælder det, at jo højere vurderingen er, desto højere boligskat betales. Staten vurderer ejendomsværdien ud fra faktorer som størrelse, stand, opførelsesår og beliggenhed. Vurderingen afspejler dog ikke nødvendigvis boligens aktuelle markedsværdi, især da der ikke er blevet lavet nye vurderinger siden 2011. Dette er en af grundene til, at der nu er nye ejendomsvurderinger på vej, for at sikre mere opdaterede oplysninger til boligskatten.

For boliger til salg kan du finde de tidligere offentlige vurderinger på Boligsiden. Du kan også finde ejendomsvurderinger for mange boliger ved at søge på en ejendoms adresse via Solgte-sektionen på Boligsiden.

Læs mere om offentlige ejendomsvurderinger på Vurderingsstyrelsens hjemmeside.

Vigtige overvejelser ved nye ejendomsvurderinger

Det er afgørende at holde sig opdateret med de meddelelser, du modtager fra Vurderingsstyrelsen, da de nye grundlag og satser for ejendomsværdiskat og grundskyld er tæt knyttet til de opdaterede ejendomsvurderinger.

Hvad du skal være opmærksom på:

2020-vurderingen: Boligejere vil først modtage en vurdering fra 2020, som vil danne grundlag for ejendomsværdiskat og grundskyld for årene 2021, 2022 og 2023.
2022-vurderingen: I 2024 og 2025 vil Vurderingsstyrelsen begynde at sende ud de næste vurderinger, nemlig 2022-vurderingerne. Disse vil gælde for ejendomsværdiskat og grundskyld for indkomståret 2024 og vil være relevante for beregningen af rabatordningen.
Rabatordningen: Da udsendelsen af de nye vurderinger er forsinket, vil rabatordningen i første omgang blive baseret på en midlertidig vurdering fra 2022. Denne midlertidige vurdering kan ikke påklages og vil primært bygge på 2020-vurderingen. Det er derfor vigtigt, at 2020-vurderingen bliver korrekt, da den også vil påvirke beregningen af eventuel overbetaling af ejendomsværdiskat og grundskyld for perioden 2014-2019.
Udsendelse af vurderinger: Omkring 150.000 ejendomsvurderinger fra 2020 er allerede blevet sendt ud, og over 1 million vurderinger forventes sendt ud i 2023. Det er derfor vigtigt at reagere hurtigt på eventuelle breve fra Vurderingsstyrelsen vedrørende 2020-vurderingen.

Hvorfor kommer der nye ejendomsvurderinger?

De offentlige ejendomsvurderinger har været sat på pause siden 2011, hvilket har resulteret i en relativ stagnation af boligskatterne, selvom boligernes værdi har ændret sig. De nye vurderinger vil give et mere præcist grundlag for beregning af boligskat baseret på nutidens ejendomsværdier.

Hvordan vurderes værdien af min ejendom?

Vurderingsstyrelsen står for de nye ejendomsvurderinger, som benytter et datadrevet system. Dette system anvender informationer fra forskellige offentlige registre som Plandata, Tinglysningen og Bygnings- og Boligregistret (BBR). Det er vigtigt, at du selv sørger for, at oplysningerne i BBR-registret er opdaterede, da dette kan påvirke din fremtidige boligskat.

Læs mere om BBR-oplysningerne på BBR’s officielle side.

Det nye vurderingssystem anvender en beregningsmodel, der tager højde for din boligs karakteristika og sammenligner med referenceejendomme. Vurderingen omfatter data om beliggenhed, byggetype, materiale og areal.

Hvilke vurderinger skal du holde øje med?

Den endelige vurdering for 2020: Denne vurdering vil blive sendt til boligejerne i løbet af 2023 og vil danne grundlag for boligskatten i 2021, 2022 og 2023. Du kan se vurderingerne her: Ejendomsvurdering 2020.
Den foreløbige vurdering for 2022: Fra 12. september vil boligejere kunne se den foreløbige vurdering for 2022, som bruges til boligbeskatningen i 2024. Den endelige vurdering forventes først klar i første halvår af 2025. Indtil da er der ikke mulighed for klage.

Er der usikkerheder i ejendomsvurderingen? Der kan være usikkerheder ved vurderingen af ejendomsværdien. For at imødekomme dette er der indført et forsigtighedsprincip, som betyder, at skatten i sidste ende vil være 20% lavere end den estimerede værdi.

Læs om forsigtighedsprincippet på Vurderingsstyrelsens hjemmeside.

Hvad skal jeg være opmærksom på med den nye vurdering for 2020?

Når du modtager din vurdering for 2020, vil boligskatten for 2021-2023 blive justeret. Hvis din vurdering er steget siden 2011, kan du have betalt for lidt i skat, og omvendt hvis den er faldet, kan du have betalt for meget. Grundskylden kan stige op til 6,4% i 2021 og 2,8% årligt i 2022-2023, men vil være begrænset af et skatteloft.

Læs om ejerskifte og grundskyld her: Ejerskifte og grundskyld.

Hvornår får jeg min nye ejendomsvurdering? Nye ejendomsvurderinger baseret på 1. januar 2020 vil blive sendt ud i 2023. Det nye vurderingssystem vil sikre, at alle ejendomme får vurderet hvert andet år. Før du modtager din vurdering, vil du få en deklaration med de oplysninger, vurderingen bygger på. Er du uenig, kan du indsende en indsigelse inden for fire uger.

De nye ejendomsvurderinger udsendes i etaper

De offentlige ejendomsvurderinger udgør grundlaget for beskatningen af cirka 2,3 millioner ejendomme i Danmark. At udsende nye og mere præcise vurderinger er en vigtig samfundsopgave, som både fremmer et stabilt boligmarked og understøtter velfærdssamfundet.

Du kan finde oplysninger om udsendelsesrækkefølgen på Vurderingsportalen.dk.

Daniel fra Danielspengetips forklarer de nye boligskatter 2024 i videoen nedenfor

Hvad gør jeg, hvis jeg er uenig i mine nye ejendomsvurderinger?

Hvis du er uenig i vurderingen for 2020, kan du klage til Skatteankestyrelsen efter modtagelse af besked om klageadgang. For vurderingen af 2022 kan du ikke klage før de endelige vurderinger er klar i 2025, men du kan rapportere fejl til Vurderingsstyrelsen.

Læs mere, hvis du vil klage over de nye ejendomsvurderinger.

Vil min boligskat stige eller falde som følge af de nye vurderinger?

Fra 1. januar 2024 vil det nye boligskattesystem medføre skattelettelser for cirka otte ud af ti boligejere. Selvom din boligværdi er steget, vil du få en skatterabat, så længe du bor i boligen. Hvis du sælger efter 1. januar 2024, vil de nye ejere skulle betale det fulde beløb ifølge det nye system.

Find skatteberegneren her fra Nybolig.

Hvad er bolig skat og hvad er de nye ejendomsvurderinger?

Hvad er boligskat?

Boligskat er en skat, som ejendomsejere betaler til staten eller kommunen baseret på værdien af deres bolig. I Danmark består boligskatten primært af to dele:

Ejendomsværdiskat: Denne skat beregnes ud fra boligens vurderede værdi. Ejendomsværdiskatten er en årlig skat, hvor skattepligtige betaler en procentdel af boligens værdi som angivet i den offentlige ejendomsvurdering.
Grundskyld: Dette er en skat på grundens værdi, adskilt fra bygningens værdi. Grundskylden beregnes ud fra en vurdering af grundens areal og beliggenhed og betales til kommunen.

Hvad er ejendomsvurderinger?

Ejendomsvurderinger er en vurdering af en ejendom eller bolig, som bestemmer dens værdi. Denne vurdering bruges som grundlag for beregning af boligskatten og kan påvirke, hvor meget en ejer skal betale i ejendomsværdiskat og grundskyld. Ejendomsvurderinger udarbejdes af offentlige myndigheder og kan omfatte:

Offentlige ejendomsvurderinger: Dette er de vurderinger, som staten laver og bruger til at beregne skatten. De er baseret på faktorer som boligens størrelse, stand, beliggenhed og opførelsesår.
Markedsvurderinger: Dette refererer til den pris, som ejendommen kunne sælges for på det åbne marked. Denne værdi kan variere fra den offentlige vurdering, da markedsforhold og køberes betalingsvilje kan påvirke prisen.

Ejendomsvurderinger bliver periodisk opdateret for at sikre, at skatten afspejler ejendommens aktuelle værdi. De nyeste vurderinger tager hensyn til aktuelle markedsforhold og ændringer i ejendomsværdier.

Boligskat og hvordan du beregner den

Som ejer af en bolig betaler du to typer boligskat: ejendomsværdiskat og grundskyld.

Sådan finder du din boligskat:

Log ind på din forskudsopgørelse for 2024 via skat.dk.
Naviger til sektionen “Eksisterende ejendomme og grunde”, og vælg den relevante ejendom.
Her kan du se din ejendomsværdiskat og grundskyld for 2024.

Beregn ejendomsværdiskat:

Ejendomsværdiskatten beregnes ved at gange beskatningsgrundlaget med skattesatsen. Beskatningsgrundlaget er normalt ejendomsværdien som angivet i den aktuelle offentlige ejendomsvurdering minus 20 %. Den gældende skattesats er 0,51 % (5,1 promille).

Eksempel:

Ejendomsværdi: 2.000.000 kr.
Beskatningsgrundlag: 2.000.000 kr. – 20 % = 1.600.000 kr.
Ejendomsværdiskat: 1.600.000 kr. x 0,51 % = 8.160 kr.

Hvis beskatningsgrundlaget overstiger 9,2 mio. kr. (progressionsgrænsen), anvendes en skattesats på 1,4 % for det beløb, der ligger over grænsen.

Beregn grundskyld på din bolog

Grundskylden beregnes ved at gange beskatningsgrundlaget med den kommunale skattesats (grundskyldspromille). Beskatningsgrundlaget er som regel grundværdien fra den offentlige ejendomsvurdering minus 20 %, og der kan være fradrag for eksempelvis forbedringer af grunden. Skattesatsen varierer afhængigt af kommunen.

Eksempel – hus i Horsens med en grundskyldspromille på 0,89 %:

Grundværdi: 1.000.000 kr.
Beskatningsgrundlag: 1.000.000 kr. – 20 % = 800.000 kr.
Grundskyld: 800.000 kr. x 0,89 % = 7.120 kr.

Hvis ejendommen har flere ejere, fordeles skatten efter ejerandel.

Skatterabat:

Når dine boligskatter er beregnet, vurderer vi, om du er berettiget til en skatterabat. Rabatten sikrer, at du ikke betaler mere i boligskat i 2024 under de nye regler, end du ville have gjort under de tidligere regler. Du kan finde vejledning om, hvordan du kontrollerer, om du har fået skatterabat i 2024 længere nede i guiden.

Indefrysningslån ved stigning i boligskat:

Hvis din boligskat stiger i 2024 eller senere, kan du vælge at få et indefrysningslån til at dække stigningen. Læs mere om indefrysningslån i guiden og overvej, om du vil benytte dig af muligheden for at indefryse eventuelle stigninger i din boligskat.

Find flere gode råd til din bolig i vores videns bank.

Nye ejendomsvurderinger: Sådan påvirker de din bolig skat